Die Säule 3a und die Säule 3b sind die beiden Formen der privaten, freiwilligen Altersvorsorge im schweizerischen Drei-Säulen-System. Die Säule 3a ist steuerlich privilegiert, aber streng reguliert: Die Beiträge sind begrenzt, vom steuerbaren Einkommen abzugsfähig und das Kapital ist bis kurz vor der Pensionierung gebunden. Die Säule 3b ist die freie private Vorsorge: ohne Beitragsgrenze, ohne Steuerabzug auf Bundesebene, und das Geld ist jederzeit verfügbar. Die meisten in der Schweiz wohnhaften Personen nutzen zuerst die Säule 3a wegen des Steuervorteils und ergänzen diese dann mit der Säule 3b, wenn sie Flexibilität, höhere Beträge oder Möglichkeiten zur Nachlassplanung wünschen.
Das Wichtigste in Kürze
Die Säule 3a setzt ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen in der Schweiz voraus.
Beiträge an die Säule 3a sind jährlich vom steuerbaren Einkommen auf Bundes- und Kantonsebene abzugsfähig.
Für die Säule 3b gibt es keine Einzahlungslimite.
Für die Säule 3b gibt es keinen Steuerabzug auf Bundesebene, aber die Gelder sind frei verfügbar.
Der maximale Beitrag an die Säule 3a für 2026 beträgt CHF 7'258 für Personen mit Pensionskasse — unverändert gegenüber 2025.
Der maximale Beitrag an die Säule 3a für 2026 beträgt CHF 36'288 (20 % des Nettoerwerbseinkommens aus selbstständiger Tätigkeit) für Personen ohne Pensionskasse — unverändert gegenüber 2025.
Kapitalbezüge aus der Säule 3a werden getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert.
Die Auszahlung des Kapitals aus der Säule 3b ist einkommenssteuerfrei.
Sie können beide Säulen nutzen. Eine Kombination ist oft die stärkste langfristige Strategie.
Was ist die Säule 3a?
Die Säule 3a (gebundene Vorsorge / prévoyance liée) ist die gebundene private Vorsorge, geregelt in der Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3). Sie wird von Schweizer Banken (3a-Spar- und Anlagekonten) und Schweizer Versicherungen (3a-Lebensversicherungspolicen) angeboten.
Alle Personen, die in der Schweiz ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielen, können in die Säule 3a einzahlen. Dazu gehören Angestellte, Selbstständigerwerbende sowie Expats mit einer B-, C- oder L-Bewilligung, sofern sie über ein steuerbares Erwerbseinkommen in der Schweiz verfügen.
Die Beiträge können im selben Steuerjahr direkt vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Dies ist der Hauptgrund, weshalb die meisten in der Schweiz ansässigen Personen ein 3a-Konto vor jedem anderen privaten Vorsorgeprodukt eröffnen.
Was ist die Säule 3b?
Die Säule 3b (freie Vorsorge oder prévoyance libre) ist die ungebundene private Vorsorge für das Alter oder für langfristige Ziele. Sie unterliegt keinem speziellen Bundesgesetz – sie umfasst einfach alle privaten Ersparnisse, Anlagen und Lebensversicherungen ausserhalb der Säule 3a.
Zu den gängigen Lösungen der Säule 3b gehören normale Sparkonten, Wertschriftendepots, ETFs, Anlagefonds, gemischte oder lebenslängliche Lebensversicherungen und Lebensversicherungen gegen Einmalprämie. Es gibt keine Obergrenze für die Höhe der Einlagen und keine Zugangsvoraussetzungen – Sie benötigen kein Schweizer Erwerbseinkommen.
Säule 3a vs. Säule 3b: Eine Gegenüberstellung
| Merkmal | Säule 3a | Säule 3b |
|---|---|---|
| Berechtigung | AHV/AVS-pflichtiges Erwerbseinkommen | Alle Personen; keine Einkommensvoraussetzung |
| Steuerabzug der Beiträge | Ja, voller Abzug bis zum jährlichen Maximalbetrag | Kein Abzug bei der direkten Bundessteuer (beschränkte kantonale Abzüge für gewisse Versicherungsprodukte) |
| Maximalbeitrag 2025/2026 | CHF 7'258 mit Pensionskasse; CHF 36'288 ohne | Keine |
| Besteuerung bei der Auszahlung | Getrennte Besteuerung zum reduzierten Satz | Kapitalbezug i. d. R. steuerfrei; Erträge als Einkommen jährlich steuerbar |
| Anlageflexibilität | Beschränkt auf anerkannte 3a-Produkte (Bank oder Versicherung) | Volle Freiheit: alle Anlageklassen, alle Anbieter |
| Bezugsmöglichkeiten | Gesperrt bis 5 Jahre vor AHV-Alter, mit definierten Gründen für einen Vorbezug | Jederzeit frei verfügbar |
| Vermögenssteuer | Während der Ansparphase von der Vermögenssteuer befreit | Im steuerbaren Vermögen enthalten |
| Begünstigungsordnung | Feste gesetzliche Reihenfolge gemäss BVV 3 | Frei wählbar |
| Besonders geeignet für | Jährliche Steueroptimierung und diszipliniertes Alterssparen | Flexibilität, grössere Beträge, Nachlassplanung, Nichterwerbstätige |
Beitragslimiten (2026)
Die Maximalbeträge der Säule 3a werden vom Bundesrat festgelegt. Für das Steuerjahr 2026 bleiben die Limiten gegenüber 2025 unverändert (Letzte Prüfung anhand offizieller Schweizer Quellen: November 2025):
Arbeitnehmende mit Anschluss an eine Pensionskasse (2. Säule): CHF 7'258 pro Jahr.
Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse: 20 % des Nettoerwerbseinkommens, maximal CHF 36'288 pro Jahr.
Säule 3b: keine Limite.
Die Beiträge müssen bis zum 31. Dezember beim Anbieter eingehen, um für das betreffende Steuerjahr zu gelten – das Datum der Banküberweisung allein genügt nicht.
Steuervorteile im Vergleich
Säule 3a
Jeder eingezahlte Franken reduziert Ihr steuerbares Einkommen auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Die effektive Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz und Ihrem Wohnkanton ab. Eine Person mit mittlerem bis hohem Einkommen spart jedoch in der Regel zwischen 25 % und 40 % des einbezahlten Betrags.
Beispiel: Eine angestellte Person in Zürich mit einem Einkommen von CHF 120'000, die den Maximalbetrag von CHF 7'258 einzahlt, kann in diesem Jahr mit einer gesamten Steuerersparnis von rund CHF 1'800–2'500 rechnen. Der Kapitalbezug wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert, was den Vorteil zusätzlich sichert.
Säule 3b
Die Einzahlungen sind nach Bundesrecht nicht abzugsfähig. Eine Minderheit der Kantone gewährt einen kleinen Abzug für qualifizierende Lebensversicherungsprämien, die Beträge sind jedoch bescheiden. Der Hauptvorteil der Säule 3b liegt bei der Auszahlung: Ordentliche Ersparnisse und die meisten privat gehaltenen Kapitalgewinne sind bei der Auszahlung von der Einkommenssteuer befreit, und Auszahlungen aus qualifizierenden Lebensversicherungen können steuerfrei sein, wenn die gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind.
Flexibilität und Bezugsregeln
Das Kapital der Säule 3a ist gesetzlich gebunden. Es darf nur in folgenden Fällen bezogen werden:
innerhalb von fünf Jahren vor dem ordentlichen AHV/AVS-Rentenalter (frühestens fünf Jahre vor, spätestens fünf Jahre nach der Pensionierung),
für den Kauf oder die Amortisation von selbstbewohntem Wohneigentum in der Schweiz,
für den Einkauf in eine Schweizer Pensionskasse (2. Säule),
bei Aufnahme oder Änderung einer selbstständigen Erwerbstätigkeit,
bei definitiver Ausreise aus der Schweiz,
bei voller Invalidität oder Tod.
Die Säule 3b kennt solche Einschränkungen nicht. Sie können jederzeit Einzahlungen tätigen, Bezüge vornehmen, Umschichtungen vornehmen oder das Konto auflösen, vorbehaltlich der Bedingungen Ihres spezifischen Produkts (z. B. Rückkaufswerte bei Versicherungspolicen).
Anlagemöglichkeiten
Die Säule 3a ist auf Produkte beschränkt, die explizit als steuerbegünstigte Altersvorsorge zugelassen sind: 3a-Sparkonten, 3a-Anlagestiftungen und 3a-Lebensversicherungspolicen. Kosten, Aktienanteil und Qualität der Anbieter variieren stark, und ein Anbieterwechsel ist unkompliziert.
Die Säule 3b umfasst das gesamte private Anlageuniversum: schweizerische und internationale ETFs, Einzelaktien und Anleihen, strukturierte Produkte, Immobilien sowie gemischte oder reine Lebensversicherungen. Diese Freiheit bringt mehr Verantwortung für die Vermögensaufteilung und die Steuerdeklaration mit sich.
Praktische Beispiele
Arbeitnehmerin mit Pensionskasse
Sara, 34, arbeitet in Basel und verdient CHF 95'000. Sie zahlt jedes Jahr den vollen Betrag von CHF 7'258 in eine kostengünstige 3a-Anlagelösung ein, spart dadurch jährlich rund CHF 1'600 an Steuern und baut ein diversifiziertes Vorsorgeportfolio auf. Sobald sie problemlos mehr sparen kann, eröffnet sie ein separates ETF-Portfolio (Säule 3b) für Ziele, die sie vor der Pensionierung erreichen möchte.
Selbstständiger ohne Pensionskasse
Marco, 41, ist selbstständiger Architekt und verdient netto CHF 140'000. Er kann bis zu 20 % seines Nettoeinkommens in die Säule 3a einzahlen – in seinem Fall CHF 28'000. Dies führt zu einem erheblichen jährlichen Steuerabzug und ersetzt teilweise die fehlende 2. Säule. Die Säule 3b nutzt er, um in Phasen zwischen Projekten flüssige Mittel zu halten.
Expat mit B-Ausweis
Priya ist vor 18 Monaten nach Genf gezogen und wird an der Quelle besteuert. Sie kann ein Säule-3a-Konto eröffnen, sobald sie ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielt, und den Abzug mittels einer nachträglichen ordentlichen Veranlagung geltend machen. Wenn sie unsicher ist, ob sie langfristig in der Schweiz bleiben wird, bevorzugt sie möglicherweise die Säule 3b wegen der besseren Verfügbarkeit oder teilt die Beiträge auf beide Säulen auf.
Familie mit Kindern
Ein Doppelverdienerpaar in Zug zahlt auf die Namen beider Partner in die Säule 3a ein, um den jährlichen Abzug zu verdoppeln. Sie nutzen die Säule 3b, um ein gemeinsames Guthaben für die Ausbildung ihrer Kinder aufzubauen, wobei Flexibilität wichtiger ist als die steuerliche Effizienz.
Person mit hohem Einkommen
Eine Führungskraft in der höchsten Progressionsstufe schöpft jedes Jahr die Säule 3a maximal aus, zieht einen Einkauf in die Pensionskasse für weitere Abzüge in Betracht und unterhält ein diversifiziertes Säule-3b-Portfolio (oft über mehrere Konten, um später gestaffelte Bezüge zu ermöglichen).
Planung der Frühpensionierung
Wer eine Pensionierung mit 60 anstrebt, eröffnet typischerweise mehrere Säule-3a-Konten und bezieht die Gelder in unterschiedlichen Steuerjahren, um die Auszahlungssteuer zu senken. Die Säule 3b überbrückt die Lücke zwischen der Frühpensionierung und dem Erreichen des ordentlichen AHV-Rentenalters, da sie nicht gesperrt ist.
Welche Säule ist die richtige für Sie?
| Situation | Priorität |
|---|---|
| Sie haben ein Erwerbseinkommen in der Schweiz und bezahlen Einkommenssteuern | Säule 3a zuerst |
| Sie möchten über den 3a-Maximalbetrag hinaus sparen | Zusätzlich Säule 3b |
| Sie verlassen die Schweiz möglicherweise in einigen Jahren | Säule 3b oder eine Aufteilung in Betracht ziehen |
| Sie sind selbstständig und nicht an eine Pensionskasse angeschlossen | Säule 3a (höherer Maximalbetrag) |
| Sie benötigen vor der Pensionierung Zugriff auf das Geld | Säule 3b |
| Sie möchten die Begünstigten frei bestimmen können | Säule 3b |
| Sie planen eine Frühpensionierung | Mehrere 3a-Konten + 3b zur Überbrückung |
Können Sie beides haben?
Ja, und für die meisten Einwohner ist dies die stärkste langfristige Struktur. Die Säule 3a ermöglicht den jährlichen Steuerabzug und erzwingt diszipliniertes Sparen für den Ruhestand; die Säule 3b bietet Liquidität, unbegrenzte Kapazität und Freiheit bei der Wahl der Anlagen und Begünstigten. Die beiden ergänzen sich eher, als dass sie konkurrieren.
Häufige Missverständnisse
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"Mit der Säule 3b spart man Steuern wie mit der 3a." Dies ist auf Bundesebene nicht der Fall. Nur die Säule 3a ermöglicht einen vollständigen jährlichen Abzug vom steuerbaren Einkommen.
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"3a-Guthaben sind vollständig gesperrt." Es gibt mehrere gesetzlich definierte Gründe für einen Vorbezug, darunter der Wohneigentumserwerb und das endgültige Verlassen der Schweiz.
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"Expats können die Säule 3a nicht nutzen." Jede in der Schweiz wohnhafte Person mit AHV-pflichtigem Erwerbseinkommen kann einzahlen, unabhängig von der Staatsangehörigkeit.
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"Ein einziges 3a-Konto reicht aus." Die Aufteilung der Beiträge auf zwei oder drei 3a-Konten ermöglicht gestaffelte Bezüge und verringert die Kapitalauszahlungssteuer.
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"Eine 3a-Lebensversicherung ist immer besser als eine 3a-Banklösung." Versicherungspolicen kombinieren Sparen mit Versicherungsschutz, sind aber weniger flexibel und oftmals teurer. Die richtige Wahl hängt vom individuellen Absicherungsbedarf ab.
Vor Ihrer Entscheidung
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Klären Sie Ihren Status in der 2. Säule (Pensionskasse) ab, denn dieser bestimmt Ihren maximalen 3a-Beitrag.
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Schätzen Sie Ihren Grenzsteuersatz, um den Steuervorteil der Säule 3a zu beziffern.
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Entscheiden Sie, ob Sie vor der Pensionierung auf das Kapital zugreifen müssen.
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Vergleichen Sie die Gebühren der Anbieter sorgfältig, insbesondere bei 3a-Anlagelösungen.
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Ziehen Sie die Eröffnung mehrerer 3a-Konten in Betracht, um bei der Auszahlung flexibel zu sein.
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Überprüfen Sie die Begünstigtenordnung, insbesondere wenn Sie unverheiratet sind, in einer eingetragenen Partnerschaft leben oder Kinder aus einer früheren Beziehung haben.
Häufig gestellte Fragen
Ist die Säule 3a oder die Säule 3b besser?
Keine der beiden ist pauschal besser. Die Säule 3a ist für die jährliche Steueroptimierung vorteilhafter; die Säule 3b für Flexibilität und Kapazität. Die meisten in der Schweiz wohnhaften Personen nutzen beide.
Wie hoch ist der Maximalbetrag der Säule 3a im Jahr 2026?
CHF 7'258 für Angestellte mit Pensionskasse und 20 % des Nettoerwerbseinkommens bis maximal CHF 36'288 für Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse.
Können Expats in die Säule 3a einzahlen?
Ja, sofern sie in der Schweiz ein AHV/AVS-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielen. Die Nationalität und die Art der Aufenthaltsbewilligung stellen an sich keine Einschränkung dar.
Werden Auszahlungen aus der Säule 3b besteuert?
Kapitalauszahlungen aus gewöhnlichen Spar- und Anlagekonten werden nicht als Einkommen besteuert. Zinsen, Dividenden und realisierte Gewinne unterliegen den üblichen Regeln der Besteuerung von Privatvermögen. Auszahlungen aus qualifizierenden Lebensversicherungen können steuerfrei sein, wenn die gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind.
Kann ich die Säule 3a bei einem Wegzug aus der Schweiz beziehen?
Ja. Das endgültige Verlassen der Schweiz ist ein anerkannter Grund für einen Vorbezug. Bei einem Umzug innerhalb der EU/EFTA gelten andere Regeln.
Wie viele 3a-Konten darf ich haben?
Es gibt keine gesetzliche Limite, aber die meisten Kantone akzeptieren bis zu fünf Konten, bevor sie die Regelung hinterfragen. Die Staffelung der Bezüge über mehrere Konten und Steuerjahre reduziert den Steuersatz bei der Auszahlung.
Was das für Sie bedeutet
Wenn Sie in der Schweiz ein Erwerbseinkommen erzielen, ist die Eröffnung eines Kontos der Säule 3a und die Einzahlung darauf fast immer der erste Schritt in der privaten Altersvorsorge – sie ist die einzige Vorsorgelösung, die Ihnen einen sofortigen, direkten Steuerabzug ermöglicht. Die Säule 3b ist die naheliegende nächste Stufe, sobald Ihre Säule 3a voll ausgeschöpft ist oder wenn Flexibilität, höhere Beträge oder die Nachlassplanung wichtiger sind als die Steuerersparnis.
Für einen umfassenderen Überblick über das Schweizer Vorsorgesystem beachten Sie unseren Leitfaden zur dritten Säule in der Schweiz sowie die detaillierten Beitragslimiten und Steuerersparnisse für 2026. Um Ihre persönliche Situation mit einem unabhängigen Schweizer Spezialisten zu besprechen, buchen Sie eine kostenlose Beratung.
Zusammenfassung
Dieser Artikel erläutert die wesentlichen Unterschiede zwischen der Säule 3a und der Säule 3b in der privaten Vorsorge in der Schweiz. Er behandelt die steuerlichen Auswirkungen, die Bezugsmodalitäten und die Anlageflexibilität und enthält praktische Beispiele, die bei der Entscheidung helfen, welche Option oder Kombination sich am besten für die persönliche Finanzplanung eignet.
Offizielle Schweizer Quellen
Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV/OFAS) — Maximalbeiträge Säule 3a: bsv.admin.ch
Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV/AFC) — Steuerliche Behandlung der gebundenen und freien Vorsorge: estv.admin.ch
ch.ch — Private Vorsorge (3. Säule): ch.ch/en/retirement/private-pension-provision
Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3): fedlex.admin.ch
Letzter Abgleich mit offiziellen Schweizer Quellen: November 2025.
Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen zur Vorsorgeplanung in der Schweiz und stellt keine persönliche Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Die individuellen Ergebnisse hängen von den persönlichen Umständen, dem Wohnkanton und den Konditionen des Anbieters ab.